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最近の税務動向と税務調査に対する心構えを得ることを目的とし、下記テーマに沿って解説を行いました。
1. 居住形態と納税義務
2. 課税所得の範囲
3. 外国人社員に特有な手当及び節税対策
4. ストックオプション課税
5. 会社の源泉徴収義務
6. 住民税
7. 租税条約の派遣社員への影響
8. 社会保障協定の有効利用（日米・日仏など）
昨年秋に同様のセミナーを行いましたが、反響が大きく、会場に入りきれないほどの応募者があったことから、内容をアップデートして本セミナーを再度開催しました。 海外出向人事の税務については資料も少なく、知識を得る機会のひとつとして、海外出向に関するセミナーの開催を望む声が多く寄せられていました。この要望にお応えする形で、初心者にもわかり易く基本的なことを中心に解説を行いました。
1. 居住判定と課税
海外赴任者の住民税
租税条約と国内法
海外赴任者にかかる費用の問題
2. 社会保険と社会保障協定
3. 税務調査について（最近の調査事例等）
4. 海外出向中の租税手当制度とTax Equalization
Assignment Lifecycle
税務会計上の透明性とリスク管理について世界的に法整備が進むなか、ここ数年間で 多くの国々の税務当局がその税務の取扱いを著しく変化させています。しかし、海外赴任者の報酬に関する税務について、わが国企業のなかには本社サイドにおいても指導できる十分な知見のないまま現地法人任せにし、ペナルティを支払うケースも見受けられます。 本セミナーでは、最近問題となっている中国等への出張者や退職金の課税問題など企業において実践すべき一般的な留意事項についてわかりやすく解説しました。
1. 世界の税務当局が日本人赴任者を狙う理由
2. 本社規定のどこが問題なのか？
3. 日本の所得税法の特殊性と最近の改正点
4. クロスボーダー二重課税はなぜ起こる？
5. 二重課税排除のためのポイント
6. 最近の海外税務問題具体例- 中国・ベトナム・インド等
7. 海外出張者をめぐるTP（移転価格）とPE(恒久的施設)の問題
8. 海外赴任者のストックオプション課税
9. 海外赴任者の退職金・年金をめぐる問題
10. 本社リスク管理者のチェックポイント10か条
DTTオランダ ロッテルダム事務所 欧州関税部門のシニアパートナーであるMarinus de Jagerを講師とし、欧州における物品搬送などに関する安全および保安性を確保するために新たに制定された認定事業者認定制度（AEO）に関する概要および欧州とオランダ内おける間接税に関する最新情報を解説しました。
・ AEO認証は日本企業にとって本当に必要なのか
・ 日本企業が将来において直面する課題
・ AEO取得の意思決定に影響を与える要因
・ AEOが日本企業のビジネスに与えるメリットと影響
・ Economic Operatorの登録およびID番号の導入
・ Import Control SystemおよびExport Control Systemの導入
・ First saleおよびRoyaltyの取扱いに関する改正
・ 移転価格が調整された場合の関税への影響 等
本セミナーは、平成21年度税制改正のうち、主な法人税の改正項目を解説することを目的として全国各地で開催されました。今年度の税制改正は、中小企業の軽減税率の引き下げ、外国子会社からの配当金の益金不算入制度の創設等、多くの法人に関係する項目が含まれています。参加された方々が熱心に講師の説明に耳を傾けている様子から、セミナーへの関心の高さがうかがえました。
開催日 |
場所 |
会場 |
講師 |
主催 |
3月19日 |
東京 |
ベルサール神田 |
金 洋浩 |
税理士法人トーマツ |
3月19日 |
高松 |
高松商工会議所 |
田中 雅登 |
税理士法人トーマツ |
3月18日 |
松山 |
R-2番町ビル |
宮内 幹太 |
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3月13日 |
仙台 |
住友生命仙台中央ビル |
千田 文晴 |
税理士法人トーマツ |
3月12日 |
盛岡 |
朝日生命盛岡中央通ビル |
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3月12日 |
大阪 |
淀屋橋三井ビルディング |
野田 智司 （税理士/シニアマネジャー） |
税理士法人トーマツ |
3月12日 |
福岡 |
エルガーラ |
友永 良二 |
税理士法人トーマツ |
3月11日 |
新潟 |
朱鷺メッセ |
松浦 哲也 |
税理士法人トーマツ |
3月12日 |
高崎 |
ウェルサンピア高崎 |
松浦 哲也 |
税理士法人トーマツ |
3月11日 |
大宮 |
マロウドイン大宮 |
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3月10日 |
宇都宮 |
コンセーレ |
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3月10日 |
札幌 |
札幌センタービル |
千田 文晴 |
監査法人トーマツ |
3月9日 |
松本 |
松本東急イン |
松浦 哲也 |
税理士法人トーマツ 上信越事務所 |
3月6日 |
長野 |
メルパルク長野 |
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3月6日 |
京都 |
住友生命京都ビル |
見延 豊 （税理士/マネジャー） |
税理士法人トーマツ |
3月5日 |
浜松 |
アクトシティー浜松 |
望月 伸彦 （税理士/パートナー） |
税理士法人トーマツ |
3月4日 |
静岡 |
静岡労政会館 |
藤巻 晴美 |
本セミナーでは、経営者の日々の意思決定に密接に関わる固定資産取引および関係会社間取引、さらに昨今の経済情勢の悪化により価値が下落した不良資産等における注意すべき税務上のポイントについて、以下の項目を中心に解説を行いました。
・固定資産取引に係る税務
・関係会社間取引に係る税務
・不良資産に係る税務
・株価評価
中小企業における経営の承継の円滑化に関する法律(中小企業経営承継円滑化法)が昨年10月1日に施行され、一定の相続株式にかかる相続税の80％相当分を納税猶予する制度が導入されようとしています。当セミナーでは新税制において導入が予定されている納税猶予制度のポイントおよびそのメリットと留意点について、下記テーマに沿いながら説明を行いました。
1. 非上場株式納税猶予制度の概要
2. 本制度と従来の制度の相違点
3. 本制度適用に関する留意点
4. 事業承継計画策定のポイント
平成21年度税制改正においては、海外資金の国内還流・呼び込みを目的に、外国子会社配当の益金不算入制度の創設や投資組合等を通じて日本に投資する海外投資家への課税（事業譲渡類似株式の譲渡益課税等）の改正、並びに企業再生税制や特定目的会社への課税の改正など、M&Aに関連する重要な改正が予定されています。本セミナーでは平成20年12月に公表された税制改正大綱の内容をふまえ、以下の改正項目を中心に解説を行いました。
1. 外国子会社から受ける配当等の益金不算入
2. 投資ファンド課税の改正
3. 企業再生関連税制の改正
4. 事業承継税制・その他の改正
本セミナーでは、企業グループ内部の会社を対象とする組織再編（グループ内組織再編）にスポットをあて、以下のテーマを中心に解説を行いました。
・グループ内再編の成功ポイント 〜なぜ再編に踏み切るのか/事例を交えた解説〜
・グループ内組織再編と税務 〜失敗しない組織再編のために/意思決定を支える税務知識〜
・グループ内組織再編と会計 〜グループ内組織再編の時知っておきたい企業結合会計の基本/企業結合会計の動向〜
2008年12月12日、自民党は平成21年度税制改正の大綱を発表しました。大綱は日本経済を活性化するための数多くの施策が盛り込まれたものとなっており、多数の多国籍企業・外国投資家に大きな影響を与えるものと考えられます。今回は次の点に焦点を当て解説を行いました。
・ 国外配当益金不算入制度の導入
・ 事業譲渡類似株式等の譲渡に係る改正
・ リミテッド・パートナーシップ等に係る日本の恒久的施設の認定についての改正
・ 不動産投資取引に係る改正 等
これらの改正点が皆さまの事業活動にどのような影響を与えるのか、また、施行前に取るべき対策等について説明しました。
本セミナーでは、めまぐるしく変化を続ける中国事情と実務のポイントを、分野別に丁寧に解説しました。現地で、あるいは日本で中国実務に適切に対応するための最新情報とノウハウを習得いただくことを主眼とし、中国ビジネス初級者から駐在経験のある方まで、幅広い層を対象としました。
名古屋会場 |
金沢会場 |
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講師 |
税理士法人トーマツ 名古屋事務所 |
税理士法人トーマツ 北陸事務所 |
開催場所 |
名古屋ダイヤビルディング2号館 |
石川県地場産業振興センター 新館 |
主催 |
税理士法人トーマツ |
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本セミナーは、12月12日に公表された「平成21年税制改正大綱」を受け、税制改正のポイントをいち早くクライアントの皆様に解説することを目的として企画されました。当日は以下のテーマに沿って解説を行い、両会場の計3日間で約180名の方が参加され、大変ご好評を頂きました。
1. 住宅・土地税制関係
2. 法人税関係
3. 相続税関係
4. 金融・証券税制関係
5. 国際課税関係
6. その他
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